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美国一小镇发生枪击事件致1死2伤 警方尚未逮捕嫌疑人(ren)

排队(dui)11个月后,冰峰饮料在最后时刻选择放弃上市。

5月18日,距离上会仅差一天,证监会官网公告显示,西安冰峰饮料股份有限公司(gongsi)(gongsi)(以下简称冰峰饮料)已申请撤回申报材料。

自2021年7月9日披露招股书后,同年12月3日,冰峰饮料收中国证监会反馈意见,反馈意见主要集中在规范性、信息披露以及与财务会计资料相关问题等类型,共计54项问题。

中国证监会要求冰峰饮料补充披露营业收入、销售模式、资金使用、投资关系、管理层人(ren)员关系等方面的(de)详细信息,核查是(shi)否涉及不合规的(de)关联交易与利益输送。冰峰饮料随后在12月14日更新的(de)招股书中一一回应。

对(dui)于撤回申请,搜狐财经致电冰峰饮料,对(dui)方称暂时不清楚原因。

香颂资本执行董事沈萌向搜狐财经分析到,作为非注册制企业(qiye),有两种可能撤回IPO申请。第一是(shi)自查突然发现申请材料中存在重大漏洞、可能导致无法顺利过会,主动撤回修正;第二是(shi)根据当前的(de)市场状况及可能的(de)窗口指导意见,自忖无法上会获批,所以主动撤回。

冰峰饮料“紧急”撤回上市申报

按照申报进度,证监会将于5月19日,对(dui)冰峰饮料等三家公司(gongsi)(gongsi)的(de)申报材料进行审核。

证监会5月18日官网公告显示,因西安冰峰饮料股份有限公司(gongsi)(gongsi)已申请撤回申报材料,证监会决定取消对(dui)冰峰饮料发行申报文件的(de)审核。

冰峰饮料的(de)上市之路还算顺利。

2021年初,冰峰饮料与华创证券签署上市辅导协议,拟在深交所中小板挂牌上市,并预计于2021年5月31日前递交IPO申请材料。

2021年6月28日,冰峰饮料IPO获证监会受理,7月预披露,12月收证监会收首发反馈意见,并更新了招股书。

此次谋求上市,冰峰饮料拟募资6.69亿元,计划投入近2亿元用于玻璃瓶装生产线改扩建(jian)项目;营销服务(fuwu)网络升级及品牌建(jian)设(she)项目、信息化管理平台建(jian)设(she)项目,将分别拟投入募资额4.3亿元、4032.99万元。

在证监会反馈的(de)意见中,股权转让尤为引人(ren)注意。

根据此前披露的(de)内容显示,成立于2016年的(de)冰峰饮料在当年变更为有限责任公司(gongsi)(gongsi),于2019年再次变更为股份有限公司(gongsi)(gongsi)。

招股书显示,冰峰饮料仅有两名股东,分别为西安市糖酒集团有限公司(gongsi)(gongsi)(以下简称糖酒集团)和西安久悦酒业有限公司(gongsi)(gongsi)(以下简称久悦酒业),二者分别持股99%、1%,且糖酒集团全资控股久悦酒业。

2016年久悦酒业将冰峰饮料5%股权转让给糖酒集团后退出,2019年又从糖酒集团处收购冰峰饮料1%股权。

基于上述内容,证监会曾在去年12月的(de)反馈意见中,要求冰峰饮料补充披露上述股权变动是(shi)否真实,是(shi)否存在利益输送或其他(ta)利益安排等。

冰峰饮料在更新的(de)招股书中解释称,2016年,久悦酒业将其所持5%股权转让给糖酒集团,转让价格500万元,公司(gongsi)(gongsi)由股份公司(gongsi)(gongsi)变更为法人(ren)独资有限责任公司(gongsi)(gongsi),即冰峰有限,双方成为100%直接控制的(de)母子公司(gongsi)(gongsi)关系。

但因冰峰有限尚未开始运营、未实缴注册资本,故糖酒集团未向久悦酒业支付股权转让款。

2018年10月15日,糖酒集团以货币资金实缴注册资本5000万元;2018年12月29日,糖酒集团以货币资金实缴注册资本5000万元,冰峰有限的(de)注册资本已全部实缴到位。

而由于冰峰有限股份改制需要不少于两名股东,2019年7月26日,糖酒集团将其所持冰峰有限1%股权转让给久悦酒业,按1元/注册资本作价,转让价格为100万元。

冰峰饮料表示,久悦酒业的(de)股权转让与受让具有合理性,符合相关要求,具有公允性,股权转让真实,不存在委托持股、利益输送或其他(ta)利益安排等。

但冰峰饮料受到质疑的(de)远不止这一处,其实控人(ren)张军也在此次IPO中备受关注。

通过直接持股、担任其他(ta)股东执行事务合伙人(ren),以及受托其他(ta)股东表决权等方式,冰峰饮料实控人(ren)张军,合计控制公司(gongsi)(gongsi)第一大股东糖酒集团91.83%的(de)表决权,通过糖酒集团和久悦酒业控制冰峰饮料100%的(de)表决权。

在证监会的(de)反馈意见中,也要求冰峰饮料对(dui)实控人(ren)张军的(de)“委托持股”情形以及未解除委托的(de)原因等作出说明。

橙味汽水占比超80%

招股书显示,从产品(chanpin)类型上看,冰峰饮料近年来已从碳酸饮料,拓展至植物饮品、风味饮料和茶饮料等。

但实际上冰峰饮料的(de)营收大部分还是(shi)来自于“橙味汽水”一项产品(chanpin)。

招股书显示,2018年至2021年上半年,冰峰饮料的(de)营收分别为2.86亿元、3.02亿元、3.33亿元和2.19亿元,同期净利润分别为6969万元、7767万元、6525万元与6156万元。

2018年至2021年上半年,冰峰玻璃“瓶橙味汽水和罐装橙味汽水”销售金额分别为2.47亿元、2.5亿元、2.7亿元和1.7亿元,占当期总营收比重均超过80%。

除了产品(chanpin)单一性的(de)制约外,从陕西西安起家的(de)冰峰饮料,还面临着难以突破的(de)地域局限。

招股书显示,2018年至2021年上半年,冰峰饮料各期营收大部分仍来自陕西地区。

2018年至2021年上半年,冰峰饮料来自陕西营业收入分别为2.49亿元、2.45亿元、2.66亿元和1.7亿元,占各期主营业务收入的(de)比例分别均在80%左右。

冰峰饮料在招股书中也表示,公司(gongsi)(gongsi)销售收入主要来自陕西,存在一定的(de)销售区域集中风险,一定程度上制约了公司(gongsi)(gongsi)未来向外拓展业务的(de)发展。

冰峰饮料称,如果公司(gongsi)(gongsi)不能有效开发陕西省外新市场,拓宽更广阔的(de)产品(chanpin)市场区域,将对(dui)公司(gongsi)(gongsi)未来成长产生一定影响。

沈萌分析表示,对(dui)于冰峰饮料而言,其属于区域内的(de)强势品牌,但也反映出在核心市场的(de)增长接近天花板,而扩张到区域外又存在很大不确定性,所以对(dui)于冰峰的(de)可持续及高成长存在风险。

(责任编辑:关婧)



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